Gobierno Corporativo
El objetivo principal del Gobierno Corporativo del Grupo InterBolsa es implementar, de forma permanente, una política empresarial seria y transparente.
Por esa razón, el Grupo InterBolsa y sus compañías filiales desarrollan su actividad bajo los lineamientos y directrices de los códigos de buen gobierno corporativo y ética, establecidos por la organización.
Gobierno Corporativo es, además, para el Grupo InterBolsa, su carta de presentación y actuación, enmarcada por los principios de rectitud y honestidad, por un estricto respeto de la ley y por el compromiso con cada uno de sus grupos de interés, con la comunidad y con el país.
Sistema de Control Interno
Ámbito de Aplicación
El presente documento constituye el marco de acción para que las compañías que conforman el Grupo InterBolsa aseguren la adecuada implementación y cumplimiento de las disposiciones relativas al Sistema de Control Interno, SCI, las cuales se establecen en la Circular Externa 14 de 2009, modificada por la Circular Externa 038 de 2009 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Implementación
Las compañías del Grupo InterBolsa cuentan con un SCI integrado por principios, fundamentos, políticas, normas y procedimientos encaminados a proporcionar mayor transparencia y seguridad a los diferentes grupos de interés de cada compañía.
El SCI del Grupo InterBolsa contempla que la alta dirección de cada filial y el resto de la organización, comprendan cabalmente la trascendencia del control interno y la incidencia del mismo sobre los resultados de la gestión, considerándolo como un conjunto de actividades integradas a los procesos misionales y operativos de las Compañías.
Lineamientos
El Grupo InterBolsa tiene el firme propósito de optimizar sus resultados mediante la administración proactiva de todos los tipos de riesgos a que está expuesto. Por lo tanto, los empleados deben tener una actitud preventiva, identificando los riesgos en los procesos a su cargo.
Así mismo, deben realizar los esfuerzos necesarios para ejercer control en la totalidad de los procesos y operaciones, de acuerdo con la ley y las mejores prácticas administrativas, comerciales y de riesgos. Estos procedimientos deben ser revisados de manera permanente a la luz de los cambios en el medio, en el ambiente de trabajo y en los riesgos asociados a su actividad.
Una disciplina empresarial que compromete a todos sus empleados y administradores.
La supervisión y orientación de la política está en cabeza de la Junta Directiva, el Comité de Auditoría, de Riesgos y de Presidencia.
Objetivos
Mejorar la eficiencia y eficacia en las operaciones de las entidades que conforman el Grupo InterBolsa.
Prevenir y mitigar la ocurrencia de fraudes, originados al interior o exterior de las compañías.
Realizar una gestión adecuada de riesgos, atendiendo la naturaleza del Grupo InterBolsa.
Los empleados del Grupo InterBolsa deben velar por el cumplimiento de los controles definidos y que la cultura de autocontrol sea irradiada en la organización.
Los empleados deben comunicar al área de riesgos o a la auditoría interna, cualquier debilidad en los controles o potencial falla del sistema de control, tales como la indebida segregación de funciones y la instalación de nuevos sistemas y programas que no cumplen con los estándares de seguridad.
Generar confianza a los grupos de interés con los cuales interactúan las compañías del grupo.
Dar cumplimiento a la regulación aplicable a cada compañía.
Principios básicos de control interno
Responsabilidad: cumplir con los compromisos adquiridos con toda la organización.
Transparencia: hacer visible la gestión del Grupo InterBolsa, por medio de entrega de información adecuada que permita la participación de la sociedad.
Moralidad: actuar de acuerdo a las normas constitucionales, legales e internas vigentes, así como a los principios y valores éticos del Grupo InterBolsa.
Imparcialidad: actuar con plena objetividad e independencia, garantizando que todas las áreas del Grupo InterBolsa busquen el bien común.
Eficiencia: garantizar la combinación y uso de los recursos en aras de generar valor y utilidad de las líneas de negocio de la sociedad comisionista.
Eficacia: grado de consecución e impacto de los resultados del Grupo InterBolsa en relación con las metas y los objetivos previstos.
Fundamentos del control interno
Autocontrol: Se refiere a la capacidad de todos y cada uno de los empleados del Grupo InterBolsa, independientemente de su nivel jerárquico para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos en el ejercicio y cumplimiento de sus funciones, así como para mejorar sus tareas y responsabilidades.
Autorregulación: Hace referencia a la capacidad de Grupo InterBolsa para desarrollar en su interior y aplicar métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y mejoramiento del SCI, dentro del marco de las disposiciones aplicables.
Autogestión: Se refiere a la capacidad del Grupo InterBolsa para interpretar, coordinar, ejecutar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz su funcionamiento.
En armonía a lo anterior, el SCI del Grupo InterBolsa integra las políticas, procedimientos y mecanismos de prevención, control, evaluación y de mejoramiento continuo que contribuyan a la consecución de los objetivos estratégicos, así como, la visión y misión de la organización.
Política de control interno
Corresponde a la alta dirección de las compañías del Grupo InterBolsa garantizar la existencia de una estructura de control interno idónea y eficiente, así como de mecanismos que permitan su revisión y actualización periódica. Con este propósito, las compañías del Grupo InterBolsa han definido e implementado controles automáticos o alarmas tanto en la infraestructura tecnológica como en los procesos y la administración de los riesgos, así mismo, ha definido indicadores de medición y seguimiento a la gestión y desempeño que contribuyen al monitoreo del SCI. Las deficiencias o debilidades del sistema de control interno detectadas a través de los diferentes procedimientos de monitoreo adoptados serán informadas mediante comunicaciones internas a efecto de implementar medidas que ajusten dichas deficiencias. De acuerdo al impacto significativo de las deficiencias o debilidades, la Junta Directiva será la responsable de tomar acciones correctivas o preventivas que permitan el mejoramiento continuo de SCI, esta responsabilidad podrá delegarse en lo líderes de los procesos conforme a su impacto.
Estructura Organizacional del SCI
El Grupo InterBolsa cuenta con una estructura consolidada que soporta el Sistema de Control Interno en cada una de sus compañías filiales. Esta estructura contribuye al adecuado ejercicio de los procesos y actividades propias del negocio.
Así mismo, el SCI es un compromiso generalizado en todas las instancias de la organización, en especial de la Junta Directiva y de los diferentes comités que se han establecido y que han permitido hacer seguimiento y tomar decisiones con base en la actualidad de la compañía, inversiones y estrategias.
Cada comité tiene un fin propio e integra equipos de trabajo interdisciplinarios con participación de todos los procesos del Grupo InterBolsa.
Las filiales del Grupo InterBolsa adoptan criterios de independencia, objetividad, aseguramiento y consulta para el ejercicio de las actividades de los órganos de control, la cual tendrá como una de sus misiones evaluar la eficacia, suficiencia e idoneidad de todos los sistemas y procedimientos integrantes del SCI.
